Kaip Deklaruoti Mokesčių Deklaraciją, Jei Prekiaujate Kriptovaliutomis Jungtinėje Karalystėje

Augant tokių kriptovaliutų kaip Bitcoin, Ethereum ir kitų populiarumui, daugelis prekybininkų ir investuotojų Jungtinėje Karalystėje svarsto, kaip tinkamai deklaruoti savo kriptovaliutų veiklą mokesčių tikslais. JK Mokesčių ir muitų tarnyba (HMRC) kriptovaliutas traktuoja kaip turtą, o ne valiutą, todėl jos apmokestinamos kapitalo prieaugio mokesčiu (CGT) arba pajamų mokesčiu, priklausomai nuo jūsų sandorių pobūdžio. Suprasti savo įsipareigojimus yra labai svarbu, kad išvengtumėte baudų ir laikytumėtės mokesčių įstatymų.

Jei atlikote bet kurią iš šių veiklų, jums gali tekti sumokėti mokesčius: pardavėte kriptovaliutą už fiat valiutą (pvz., GBP), keitėte vieną kriptovaliutą į kitą (pvz., Bitcoin į Ethereum), naudojote kriptovaliutą prekėms ar paslaugoms įsigyti, padovanojote kriptovaliutą (išskyrus sutuoktiniui ar civiliniam partneriui) arba gavote kriptovaliutą kaip atlyginimą, per kasybą, stakingą ar airdrop’us. Tačiau jei tiesiog laikote kriptovaliutą ir jos neparduodate, nekeičiate ar nenaudojate, kol kas mokesčių mokėti nereikės. Mokesčiai atsiranda tik tada, kai „atsikratote“ turto.

Dauguma asmenų kriptovaliutų veiklą deklaruoja kaip kapitalo prieaugio mokestį (CGT). Tarkime, 2020 m. įsigijote 1 Bitcoin už 5 000 £, o 2023 m. jį pardavėte už 20 000 £. Jūsų kapitalo prieaugis būtų skirtumas tarp pardavimo kainos ir pirkimo kainos – 15 000 £ (20 000 £ - 5 000 £). Metinė CGT lengvata 2023/24 mokesčių metais yra 6 000 £, todėl pirmieji 6 000 £ prieaugio nėra apmokestinami. Mokesčius mokėtumėte nuo likusių 9 000 £ (15 000 £ - 6 000 £). Jei esate bazinio mokesčio tarifas mokėtojas, tarifas būtų 10 %, taigi sumokėtumėte 900 £. Jei priklausote aukštesnio tarifo grupei, tarifas būtų 20 %, o mokesčių suma – 1 800 £.

Tačiau jei gaunate kriptovaliutą kaip atlyginimą už prekes ar paslaugas, užsiimate kasyba ar aktyvia prekyba kaip verslas, HMRC tai gali traktuoti kaip pajamas, o ne kapitalo prieaugį. Pavyzdžiui, jei esate laisvai samdomas grafikos dizaineris ir klientas jums sumoka 0,5 Ethereum už atliktą darbą. Tą dieną ši suma verta 800 £. Šie 800 £ laikomi pajamomis, kurias turėsite deklaruoti kaip savarankiško darbo pajamas mokesčių deklaracijoje. Vėliau, jei parduosite šiuos 0,5 ETH, kai jų vertė bus 1 200 £, taip pat turėsite sumokėti kapitalo prieaugio mokestį nuo 400 £ pelno (1 200 £ - 800 £). Tai reiškia, kad turėsite mokėti ir pajamų mokestį (už gautas pajamas), ir CGT (už pelną pardavus kriptovaliutą).

Tikslus apskaitos vedimas yra būtinas. HMRC reikalauja saugoti detalią informaciją apie kiekvieną sandorį:

• Sandorio datą

• Kriptovaliutos tipą

• Kiekį, kurį pirkote ar pardavėte

• Vertę GBP tuo metu, kai atlikote sandorį

• Sandorio mokesčius (jie gali sumažinti apmokestinamą pelną)

• Pelno ar nuostolių duomenis iš kiekvieno sandorio

Pavyzdžiui, jei įsigijote 2 Litecoin (LTC) po 150 £ už vienetą ir sumokėjote 10 £ sandorio mokestį, jūsų bendra kaina būtų 310 £. Jei vėliau juos parduosite už 400 £ be papildomų mokesčių, jūsų pelnas būtų 90 £ (400 £ - 310 £). Naudodamiesi kriptovaliutų mokesčių programomis, tokiomis kaip Koinly, CoinTracker ar Crypto.com Tax, galite palengvinti apskaitą – jos automatiškai stebi sandorius ir generuoja ataskaitas, kurios atitinka HMRC reikalavimus.

Jei turite sumokėti mokesčius už savo kriptovaliutų veiklą, turėsite pateikti savarankiško vertinimo mokesčių deklaraciją (Self-Assessment).

1. Užsiregistruokite HMRC, jei dar nesate registruotas (terminas – iki spalio 5 d. po mokesčių metų pabaigos).

2. Užpildykite deklaraciją internetu, įveskite savo kriptovaliutų pelną skyriuje apie kapitalo prieaugį arba papildomų pajamų skyriuje (jei uždirbote iš kasybos, stakingo ir pan.).

3. Pateikite deklaraciją ir sumokėkite mokesčius iki sausio 31 d. po mokesčių metų pabaigos. Pavėluotas pateikimas gali užtraukti baudas.

Jei patyrėte nuostolių, juos taip pat verta deklaruoti. Pavyzdžiui, jei įsigijote Dogecoin už 1 000 £, o vėliau pardavėte už 400 £, jūsų nuostolis būtų 600 £. Deklaravę šį nuostolį, galėsite jį perkelti į kitus mokesčių metus, kad sumažintumėte būsimą kapitalo prieaugio mokestį.

Kriptovaliutų apmokestinimas gali būti sudėtingas, ypač jei dalyvaujate DeFi veiklose, prekiaujate NFT, užsiimate stakingu arba turite daug sandorių. Tokiu atveju verta pasikonsultuoti su mokesčių specialistu, kuris išmano kriptovaliutų apmokestinimą, kad būtumėte tikri dėl teisingai deklaruotų mokesčių ir galėtumėte optimizuoti savo mokestinę naštą.

Svarbiausi Akcentai:

• Jums gali tekti mokėti kapitalo prieaugio mokestį arba pajamų mokestį, priklausomai nuo jūsų kriptovaliutų veiklos.

• Laikykitės detalių įrašų apie kiekvieną sandorį.

• Naudokitės mokesčių programine įranga, kad palengvintumėte skaičiavimus.

• Laiku pateikite savo mokesčių deklaraciją, kad išvengtumėte baudų.

• Jei jūsų kriptovaliutų veikla sudėtinga, kreipkitės į mokesčių konsultantą.

Būdami informuoti ir tvarkydami tikslius apskaitos duomenis, galėsite užtikrintai valdyti savo kriptovaliutų mokesčius ir išvengti netikėtumų iš HMRC.